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年末調整で税金を取り戻す!

最終更新日:

年末調整で税金を取り戻す!

そろそろ、年末調整の季節がやって来ました。

毎年、勤務先に年末調整の書類を提出しているものの、そもそも年末調整がよくわからないという人もいるのではないでしょうか。

今回は年末調整についてわかりやすくお伝えします。払いすぎている税金を取り戻せるかもしれませんよ。

安部 智香

安部智香ファイナンシャルプランニングオフィス代表

安部 智香

資格
ファイナンシャルプランニング技能士2級,AFP(日本FP協会認定),一種外務員資格
経歴
京都市在住。 短大卒業後、準大手証券会社に勤務。 証券会社在職中は、約500名の顧客の資産運用のアドバイスを担当。 結婚退職後は、証券会社在職中に得た知識を活かし投資による資産形成を行っていたが、周りの主婦の大半は投資の方法を知らないことに気付く。 そのため、「もっとお金のこと、家計のこと、資産運用のことを伝えたい」という思いで、ファイナンシャルプランナーの資格を取得。 現在は個人事務所を立ち上げ、個別相談、執筆業務、マネーセミナー講師として日々活動中。 著書に「幸せなお金持ちになるマネーレッスン♪(パブラボ)」がある。
活動情報
得意分野
ライフプラン、資産運用

そもそも年末調整って?

会社員や公務員の人は、毎年11月くらいになると勤務先で年末調整の用紙が配布されます。それと同時に、自宅に保険会社から「保険料控除証明書」という書類が送られてくるという人もいるでしょう。

年末調整の用紙に記入して、保険労控除証明書を添付して職場に提出することで払いすぎた税金が戻ってくる場合があるのです。

所得税の仕組み

まずは所得税の仕組みについて知っておきましょう。

会社員や公務員の人は、毎月の給与から所得税が天引きされています。所得税は、1年間働くという仮定で、その人の所得に応じたおよその額を毎月天引きし、1年経過した時に実際の所得額をもとに計算をします。

これが「年末調整」です。

そして、実際に納める額より多く納めていた場合に差額が戻ってくるというわけです。

所得税は「所得」に対してかかる税金です。
まず、年収から給与所得者の経費にあたる「給与所得控除」を差し引いたものが「給与所得」です。

「給与所得控除」は2020年から一律10万円少なくなり、年収850万円を超える人は上限が185万円になります。

下記の速算表で自分の年収に当てはめて計算してください。

給与所得控除の速算表(2020年度)
給与等の収入金額 給与所得控除額
162万5,000円以下 55万円
162万5,000円超 180万円以下 収入金額×40%-10万円
180万円超 360万円以下 収入金額×30%+8万円
360万円超 660万円以下 収入金額×20%+44万円
660万円超 850万円以下 収入金額×10%+110万円
850万円超 195万円(上限)

出典:国税庁

次に「給与所得」からその人それぞれの事情に応じて「所得控除」を差し引いたものが「課税所得」と呼ばれ、税金がかかるモトになります。

つまり、できるだけたくさん「所得控除」を差し引くことで税金がかかるモトが少なくなります。その結果、納める税金が少なくて済むというわけです。

年末調整でできる控除は?

所得控除は「人に対しての控除」と「物に対しての控除」があり、全部で14種類あります。

その中で、会社員や公務員が年末調整の時に申請することで税金が戻ってくる所得控除はどのようなものがあるのでしょうか。

人に対しての控除

  • 基礎控除(2020年からは48万円)
  • 配偶者控除(13万円~38万円) 
  • 配偶者特別控除(1万円~38万円) 
  • 扶養控除(一般38万円、特定扶養親族63万円、老人扶養親族48万円・58万円) 
  • 障害者控除(一般障害者27万円、特別障害者40万円、同居特別障害者75万円) 
  • 寡婦(寡夫)控除(27万円・35万円) 
  • 勤労学生控除(27万円) 

物に対しての控除

  • 社会保険料控除(納めた金額) 
  • 生命保険料控除(最大12万円) 
  • 地震保険料控除(最大5万円) 
  • 小規模企業共済等掛金控除(支払った金額) 

これらの控除を受けるためには、勤務先側では把握できないため、年末調整で自分から申告する必要があります。

忘れがちなパターンは?

①社会保険料控除

配偶者や子どもの社会保険料を支払っている人が対象です。11月頃に「社会保険料控除証明書」というハガキが届くので、確定申告の時に提出してください。

②生命保険料控除

生命保険料控除は、一般の生命保険、個人年金保険、介護保険の3種類があります。

2012年1月1日以降に契約した場合、年間の保険料が8万円までの場合は支払った金額が控除されます。年間の保険料が8万円を超えた場合、それぞれの控除額の上限は4万円で、合わせて12万円の控除になります。

また2011年12月31日以前に契約した生命保険の場合は、一般の生命保険と個人年金保険の合計が最高10万円まで控除の対象となります。

11月頃に保険会社から「生命保険料控除証明書」が送られてくるので提出が必要です。

③地震保険料控除

損害保険料や火災保険料は年末調整の対象になりませんが、地震保険料を払った場合は利用できます。

④小規模企業共済掛金控除

個人でiDeCo(個人型確定拠出年金)に加入している人で、掛金を給与天引きにしている場合は、勤務先が把握してくれています。

逆に、自分で口座振替をしている人は国民年金基金連合会から「小規模企業共済等掛金払込証明書」が送られてきます。iDeCoの掛金は全額が控除となるので、忘れずにしましょう。

年末調整でできない控除は確定申告を

先ほど、年末調整で処理できる控除について11種類お伝えしました。
でも、年末調整では計算ができない控除が3つあります。

それは

  1. 医療費控除
  2. 雑損控除
  3. 寄附金控除

です。

これらは、年末調整で控除できないので、自分で確定申告をすることで税金が戻ってくる場合があります。

また、住宅ローンを利用して家を購入したりリフォームしたりした人は、1年目だけ確定申告をする必要があります。

①医療費控除

入院したり手術をしたりして医療費が多くかかったといいう人は、医療費控除をすることとで税金が戻ってくる場合があります。

次の式に当てはめて計算をします。

支払った医療費 -保険金など-10万円
(年間所得200万円未満の場合は総所得額の5%)

また、「10万円も医療費を使っていない」という人は、セルフメディケーション税制を利用することができる場合があります。

健康診断や予防接種を受けている人が、1年間のOTC医薬品の購入額が合計12,000円を超えた場合に利用できます(最高8万8,000円)。

医療費控除とセルフメディケーション税制はどちらかの選択になるので、自分にとっておトクな方を選んでくださいね。

②雑損控除

自然災害や盗難、横領などで個人の資産について損害を受けた人は(1)か(2)の多い方の金額の雑損控除を差し引くことができます。

損害額が大きくてその年に控除しきれない場合は、翌年以降(3年が限度)に繰り越して控除することができます。

  1. 損失額-課税標準×10%
  2. 災害関連支出-5万円

③寄附金控除

国や地方公共団体などに寄附をした場合、寄附金控除を受けることができます。受けられる控除の金額は、その年に支出した特定寄附金の額の合計額またはその年の総所得金額等の40%相当額のいずれか低い金額から2,000円を差し引いた額になります。

ふるさと納税も寄附金控除の対象になります。ただし、ワンストップ特例制度を利用した場合の確定申告は不要です。

確定申告をする時には、寄附をした時の領収書等が必要です。

④住宅借入金等特別控除

住宅ローンを利用してマイホームを購入した人は、住宅借入金等特別控除を受けることができる場合があります。1年目だけ確定申告をすると、2年目からは年末調整で控除できます。

まとめ

もし、年末調整で提出をするのを忘れた場合は、確定申告をすると税金が戻ってきます。でも、本来は12月の給与で戻ってくるはずのお金です。

今年1年間を振り返って当てはまるものがあるという人は、早めに準備をしておきたいですね。そして、早い過ぎた税金をしっかり取り戻しましょう。

安部 智香

安部智香ファイナンシャルプランニングオフィス代表

安部 智香

資格
ファイナンシャルプランニング技能士2級,AFP(日本FP協会認定),一種外務員資格
経歴
京都市在住。 短大卒業後、準大手証券会社に勤務。 証券会社在職中は、約500名の顧客の資産運用のアドバイスを担当。 結婚退職後は、証券会社在職中に得た知識を活かし投資による資産形成を行っていたが、周りの主婦の大半は投資の方法を知らないことに気付く。 そのため、「もっとお金のこと、家計のこと、資産運用のことを伝えたい」という思いで、ファイナンシャルプランナーの資格を取得。 現在は個人事務所を立ち上げ、個別相談、執筆業務、マネーセミナー講師として日々活動中。 著書に「幸せなお金持ちになるマネーレッスン♪(パブラボ)」がある。
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